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布尔津县2017年第一季度经济运行情况分析

一、第一季度财政收支完成情况

(一)财政收入完成情况。

地方财政收入完成4905万元,完成预算35800万元的13.7%,同比增长103万元,增长2.2%。其中:公共财政预算收入完成4814万元,完成预算35800万元的13.4%,同比增收12万元,增长0.3%;基金预算收入完成91万元,同比增收91万元,增长100%。

(二)财政支出完成情况

地方财政支出21740万元,完成预算的23.6%,减支2566万元,下降10.6%。其中:一般预算支出完成21671万元,完成预算的25%,减支2539万元,下降10.5%;基金支出完成69万元,完成预算的1.3%,减支27万元,下降28.1%。

(三)财政收支执行特点及增减因素分析

1.收入方面

一季度,我县财政收入增收压力较大,同比上年基本持平。主要原因是:一是受季节性因素影响,固定资产投资项目均未开工、不动产交易量有所减少、加之工业企业大多尚未复工影响,当期税收收入较少。二是上年同期税收包含清欠历年一次性欠税,本年主要为正常申报。

(1)税收收入完成2507万元,完成预算的8%,同比下降42.1%,减收1824万元。

分产业完成情况分析如下:

第一产业税收收入:累计入库7.26万元,占总税收收入的0.29%,同比增收7.26万元,增长100%。

第二产业税收收入:累计入库1458万元,占总税收收入的58.1%,同比增收831万元,增长132.5%。第二产业收入增主要原因是建筑企业预缴上年四季度企业所得税数额较大,其中:新疆天筑华鑫投资(集团)天筑建筑安装有限公司入库67万元、布尔津县兴居建筑安装有限责任公司入库103万元、新疆禾木水电工程有限公司141万元。

第三产业:累计入库1042万元,同比增收336万元,增长47.59%。增收因素:一是企业预缴上年四季度企业所得税数额较大,其中:新疆新华水电投资股份有限公司布尔津分公司入库72万元、新疆喀纳斯旅游发展股份有限公司入库95万元。二是加强了12万元个人所得税纳税自行申报管理,个人所得税同比增加额较大。

分税种完成情况分析如下:

增值税完成1060万元,完成预算的15.1%,同比增长542.4%,增收895万元。增收的主要原因是:一是四大行业“营改增”累计入库522万元;二是布尔津县星振矿业有限责任公司累计增收55万元,去年同期停工,未产生税款。

营业税完成0万元,同比下降100%,减收1345万元。增减收的主要原因是“营改增”影响。

企业所得税完成511万元,完成预算的28.4%,增长169.2%,增收321万元。增收的主要原因是:一是布尔津县天润风电有限公司2017年1月入库评估税款178万元;二是布尔津县农村信用合作联社由于贷款投放量、利息收入较上年增长,累计入库96万元;三是预缴上年四季度企业所得税。其中:新疆天筑华鑫投资(集团)天筑建筑安装有限公司入库67万元、新疆新华水电投资股份有限公司布尔津分公司入库72万元、新疆喀纳斯旅游发展股份有限公司入库95万元、布尔津县兴居建筑安装有限责任公司入库103万元、新疆禾木水电工程有限公司141万元。

个人所得税完成226万元,完成预算的18.9%,同比增收101万元,增长81.1%。增减收的主要原因是代开发票附征有所增加;借助年所得12万元自行申报对高收入行业进行工资薪金的核查,督促纳税人足额申报缴纳。

资源税完成50万元,完成预算的25.1%,同比增长1571.2%,增收47万元。增减收的主要原因是及时进行催报催缴,加大资源税款清理力度,其中布尔津县星振矿业有限责任公司入库(铜锌矿)税款16万元。

城市维护建设税完成89万元,完成预算的11.1%,同比增长67.2%,增收36万元。增收的主要原因是该税种作为“三税”(营业税、增值税、消费税)附征税种,增减变化随主税的变化而变化。

房产税完成98万元,完成预算的14%,同比增长118.5%,增收53万元。增减收的主要原因;一是通过下户、约谈对未缴纳企业进行清理工作。二是利用短信平台向纳税人发送房产税、土地使用税纳税申报提醒,提高纳税遵从度和纳税服务质量,同时保证税款按时、足额入库。

印花税完成36万元,完成预算的17.9%,同比增长49.6%,增收12万元。增减收的主要原因是应税合同金额较上年有所增加。

城镇土地使用税完成14万元,完成预算的7%,同比增收10万元,增长249.6 %。增减收的主要原因是税收标准提高补征16年11月至12月差额。

土地增值税完成74万元,完成预算的7.4%,同比下降73.7%,减收207万元。减收的主要原因是建筑工程减少。

车船税完成87万元,完成预算的21.8%,同比增长24.5%,增收17万元。增减收的主要原因是参保车船数量有所增加。

耕地占用税完成115万元,完成预算的0.7%,同比下降93.9%,减收1773万元。减收的主要原因是一是上年税务与国土部门施行“先收后证”政策;二是上年收缴欠缴以前年度欠款。

契税完成146万元,完成预算的16.3%,同比增长6%,增收8万元。增减收的主要原因是不断加大对国有土地使用权出让及转让清缴力度,对存在异议的部门及时与相关部门对接,做到清缴不含糊不马虎,保证税款足额入库。其中:布尔津县国有资产经营有限责任公司入库96万元。

分行业完成情况分析如下:

采矿业累计入库121万元,同比1628.5%,增收114万元。增收原因;及时进行催报催缴,加大对矿山企业资源税的清理力度,其中布尔津县星振矿业有限责任公司入库(铜锌矿)税款71万元,去年同期停工,未产生税款。

制造业累计入库60万元,同比增长328.57 %,增收46万元。增收原因:一是1季度布尔津天山水泥有限责任公司入库税款26.73万元;二是阿勒泰喀纳斯酒业有限公司累计入库10万元。

电力、热力、燃气及水的生产和供应业累计入库453万元,同比增长85.2 %,增收236万元。增收原因:一是加大了对风电企业的管理力度,加强了对年所得12万元个人所得税自行申报管理;二是布尔津县天润风电有限公司入库评估税款214万元。

建筑业累计入库824万元,同比增长150.46 %,增收495万元。增收原因:建筑企业预缴上年四季度企业所得税数额较大,其中:新疆天筑华鑫投资(集团)天筑建筑安装有限公司入库67万元,布尔津县兴居建筑安装有限责任公司入库103万元,新疆禾木水电工程有限公司141万元。

批发和零售业累计入库276万元,同比增长249.37%,增收197万元。增收原因:1季度加大了对房产税、城镇土地使用税的清理力度,加强了国地税信息比对工作,增值税附税及个人所得税大幅增收所致。

交通运输、仓储和邮政业累计入库73万元,同比下降15.12%,减收13万元。减收原因经济下行影响税源减少。

金融业累计入库307万元,同比下降8.36 %,减收28万元。减收原因受“营改增”全面试点的影响自2016年5月以后无营业税入库,造成减收。

住宿餐饮业累计入库163万元,同比增长108.97%,增收85万元。增收原因:1季度加大了对房产税、城镇土地使用税的清理力度,加强了国地税信息比对工作,增值税附税及个人所得税增收所致。

房地产业累计入库223万元,同比增长74.22%,增减收95万元。减收原因加大了对以前年度税款的清理力度。

(2)3月,完成非税收入累计入库2307万元,增收1836万元,同比增长389.8%。增收原因:一是国有资产处置收入1570万元;二是教育捐赠收入460万元。

专项收入累计入库105万元,同比增收61.5%,增收40万元。

行政事业性收费收入累计入库0万元,同比下降100 %,减收38万元。减收原因主要因素是各乡镇学校、政府土地承包费未上交,减收308万元。

罚没收入累计入库172万元,同比增收207%,增减收116万元。增收原因行政执法机关加大执法力度。

国有资本经营收入完成 0万元,完成预算的 0%,比上年同期减收0万元,下降0%,主要下降原因;无。

国有资源有偿使用收入累计入库2030万元,同比增长550.6%,增收1718万元。增收原因:一是国有资产处置收入1570万元;二是教育捐赠收入460万元。

其他收入完成 0万元,完成预算的0%,较上年同期增收0万元。

2.支出方面

全区经济下行压力不减、财政收入增长放缓,收支压力较大的情况下,财政部门认真落实积极的财政政策,统筹安排,积极盘活财政存量,用好财政增量,保障民生等重点支出需要。3月民生支出17002万元,占一般公共预算支出的78.2%,全力保障了涉及民生重点项目支出资金需求,及时发放全县干部职工工资以及绩效奖励工资。

二、组织财政收入存在的主要问题

(一)税源结构单一,受投资规模、强度、施工季节等因素制约,收入进度方面难以实现均衡入库。

我县整体税源仍是以固定资产投资形成的增值税、耕地占用税、个人所得税、契税和土地增值税为主,一季度受施工季节性因素影响较大。

(二)国家、自治区相关税收优惠政策对我县财源建设影响依然较大。

受西部大开发优惠政策、风电企业所得税“三免三减半”及中央财政补贴免征增值税等政策因素影响,我县规模以上企业多在优惠政策期内,对财政贡献率较低。

三、采取的主要措施

(一)加强了对“营改增”行业的后续管理,同时进一步摸清税源、核实税基,确保相关税款颗粒归仓;强化对新增税源、潜在税源和零散税源的规范管理,弥补“营改增”后税源减少给税收造成的影响。以科学的管理提升征管质量,化解管理风险,抓好专业化、信息化管税工作,建设和完善新的税源管理机制。

(二)加强了土地增值税清算和耕地占用税管理,强化税源监控管理。通过综合治税,协调住建、国土等相关部门,积极配合开展土地增值税清算和耕地占用税管理工作,准确掌握房地产开发及建安企业的造价成本,确保土地增值税清算的准确、规范,同时加大对县域内砂石料厂、砖厂等工矿企业的联合执法力度,确保相关税收及时、足额入库。

(三)加大了清欠力度。对已掌握的税源情况进行认定,对往年陈欠税款及有不良记录纳税户进行催报催缴,并做好资料送达登记,对恶意拖欠税款的提出切实可行的解决意见和建议,通过联合执法要求有关部门协调解决,做到税款足额入库。

(四)深化国地税合作,确保收入进度。加大欠税清理,与国税开展联合清欠。对两税比对中存在欠缴地税税款的纳税人,由国税部门采取停供增值税发票的办法协助清欠,有效地解决国地税单方清理欠税力度不够、手段单一等问题。

四、下阶段工作重点

面对今年各方面不利因素,为确保完成我县财政全年收支目标,今后计划做好以下几个方面工作:

(一)全面加强税收征管措施,确保应收尽收

1.结合县域经济发展实际,科学合理分解落实税收任务

一是对辖区内经济税源充分调研,全面摸清税源底数。科学分析区域和行业发展水平,将组织收入工作与布尔津县经济发展相结合,精准聚焦重点领域,以重点行业和重点税源企业为轴心,形成企业、行业等多维化综合性税收预测机制,将税收任务层层分解落实。二是科学制定预案,充分运用分析结果指导收入工作。对照各行业、各税种入库情况查找征管中的问题和薄弱环节,深挖税源潜力,及时有效化解不利因素。特别是与旅游服务紧密相关的批发零售、住宿餐饮和其他服务业,存在小型微利企业和个体工商户数量多、税额少、难管理的特点,是我县下阶段需要挖潜的的重要税源之一。三是严格落实各项组织收入措施。在注重收入总量的基础上,提高组织收入的质量,确保圆满完成全年收入计划任务。

2.充分发挥综合治税联动机制,定期研判税源动态强化征管措施

完善综合治税平台数据采集更新工作机制,针对旅店业人口登记信息、工程招投标、政府采购、产权交易、股权变更登记、企业用电数据、疆外企业实施重点项目工程进度信息等涉税数据,实行定期动态更新,全面做好重点企业、重点项目、矿山、餐饮住宿及相关服务业税源的分析和监控,实行国地税联合入户执法检查,综合治税成员单位负责协调并督促外地施工企业在本辖区施工的项目及时预缴税款,确保企业项目税款缴入本地国库。

3.施行“一岗双责”协税机制,主动作为力促各项指标如期推进

针对年度确定的固定资产投资项目计划,生产经营性企业、交通运输企业、旅游企业、星级酒店及旅行社需完成的相关经济指标逐项分解、责任到人,按照要求建立税源台账,动态更新、定期调度、及时通报相关涉税信息数据,严格落实分管县领导与主管部门执行“管项目、管行业、管企业的必须要管税收”的工作机制。由分管县领导与主管部门协助并督导生产企业、项目建设单位、施工单位全力推进企业生产、项目建设进度,高度关注企业、项目涉税信息,确保企业经营指标、项目投资计划与所涉税收按进度及时推进。

(二)坚持服务产业发展,着力培育壮大财源

1.加快重大项目前期工作,培育新的经济增长点

紧紧抓住自治区加强基础设施建设这一重大机遇,着力抓好以交通、水利、能源等为重点的重大基础设施建设,破解发展的瓶颈制约,充分发挥对县域经济增长的关键性带动作用。扎实、超前地做好项目前期工作,为积极争取上级政策和资金支持,广泛吸引社会资本夯实基础。一是促使乔巴特水利枢纽、爱飞客航空综合体、咱家喀纳斯食品、也拉曼旅游开发区、冲乎尔国际旅游度假区等20项续建项目早日复工建成投用;二是针对年初确定的引额供水二期输水工程(布尔津段)、布尔津河续建配套与节水工程、布尔津-喀纳斯机场一级公路、750千伏输变电工程(布尔津段)、水电公司2.1万千瓦分散式发电、“七彩河”生态旅游度假区、医疗中心(人民医院)建设等为重点的105项主要前期项目,倒排进度促使项目尽早落地、尽快开工建设,加快推进重大项目的实施进度形成工作量,充分发挥重大项目投资对经济增长和社会发展的支撑作用。

2.充分运用各级投融资平台,着力解决企业融资难问题

充分发挥金融第一支撑作用,积极争取地区融资担保平台支持,合理搭建运用本级投融资平台,预算继续安排扶持产业发展基金,有效发挥已注册成立的布尔津县喀纳斯融资担保有限公司担保服务作用。帮助冲乎尔生态养生小镇、阿贡盖提景区积极争取地区旅游产业发展基金。综合施策缓解中小微企业融资难问题,促进中小微企业健康发展。

3.继续完善民生产业园承载能力,吸引企业尽快落户发展

实施园区培育计划,坚持把民生产业园建设作为全县工业创新驱动、转型发展的先行区和“一号工程”,着力推进园区基础设施建设,完成园区四横四纵12.6公里道路及附属工程和13.8公里供排水和电力工程建设;建立商业化运作园区投融资平台,提高园区对项目的吸纳和承载能力,有序引导城区企业“退城入园”发展,力争年内新增入驻企业15家以上,确保巨融石油公司综合服务区和通达、瑞铂、津兴3家汽车销售4S店投入运营。

4.认真贯彻落实减费降税政策,加大对生产企业的服务力度

优化办事服务流程,帮助企业爬坡过坎、转型升级,在经济结构调整下行压力不减的情况下,2016年依法对企业及个体纳税人减免各项税金7500万元(其中减免地方税收3524万元)。今年,我县继续抓好各项政策持续辅导工作,税务部门建立“一对一”、“点对点”的政策辅导服务,相关部门指导督促企业完成年度生产任务,充当企业经营管理的参谋助手,鼓励和支持企业平稳发展。

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